Liquidazione IVA
Stampa Registro Liquidazione IVA
Questa funzione, consente di stampare e calcolare l'IVA del
periodo (mensile o trimestrale) ed annuale. Il valore calcolato può essere un
importo da pagare o da riportare a credito nella liquidazione del periodo
successivo.
Il calcolo del valore da versare oppure del credito viene
eseguito in base ai movimenti riportati in prima nota ed agli importi
specificabili nella pagina di stampa.
Per tutti i periodi dell'esercizio, anche per la
liquidazione annuale, è possibile riportare gli importi dell'anno precedente
attivando il flag Rip. anno prec..
Stampa di prova
Nella tabella liquidazioni viene creata la riga del periodo
relativo e memorizzati eventuali valori specificati manualmente riferiti a:
Acconto IVA, IVA non versata, Variazioni di imposta, Crediti, Credito
compensabile.
La stampa di prova può essere eseguita più volte e ad ogni
esecuzione vengono aggiornati i valori nella tabella Liquidazioni.
Stampa Definitiva
·
Nella tabella liquidazioni viene ricreata la riga del periodo
relativo e memorizzati eventuali valori specificati manualmente riferiti a:
Acconto IVA, IVA non versata, Variazioni di imposta, Crediti, Credito
compensabile.
·
La stampa definitiva comporta l'aggiornamento della tabella
Liquidazioni IVA dei seguenti valori: Riporto IVA, Data versamento, Tot.
Vendite, Vend. Intra, Tot. Acquisti, Acq. Intra., IVA debito, IVA credito, Data
versamento, Descrizione e Banca.
·
Viene attivato il flag Stampato.
·
Viene aggiornata la “Data di stampa” nei protocolli inclusi nella
liquidazione del periodo;
Questa operazione consente di
avvisare se l’input dei movimenti IVA viene eseguito in una data compresa nel
periodo già stampato in definitivo.
La stampa Definitiva può essere eseguita una sola volta.
Ristampa
Vengono ristampati i dati contenuti nella riga relativa al
periodo di riferimento presenti nella tabella Liquidazioni IVA.
Qualora si intervenga manualmente modificando o inserendo dei
valori, sarà necessario procedere nuovamente alla stampa della liquidazione.
Nell’ipotesi in cui l'importo risultante dal calcolo non sia
superiore a € 25,82, il versamento non deve essere eseguito e la somma viene
considerata nei conteggi relativi alla liquidazione successiva.
Nella stampa della liquidazione IVA per il primo, secondo e
terzo trimestre viene esposto il calcolo degli interessi dell'1%, mentre per il
quarto periodo non vengono evidenziati perché saranno esposti nella
liquidazione annuale.
L'IVA da detrarre in sede annuale viene riportata solo
mensilmente. Il totale IVA acquisti nella liquidazione è comprensivo di quella
annuale che viene evidenziata anche nella riga sottostante.
Per determinare l'IVA dovuta sui corrispettivi
si devono suddividere i corrispettivi del periodo in proporzione alle aliquote
sugli acquisti registrati dall'inizio dell'anno, considerando anche mesi o
trimestri precedenti. Per la ventilazione su acquisti vengono prese le righe
IVA di prima nota con la percentuale di ventilazione diversa da 0 (zero) senza
controllare se nella tabella Attività ditta la scorporo è impostato su
Ventilazione.
Nel report standard vengono evidenziate
eventuali informazioni relative alle aliquote IVA utilizzate nel periodo nel
caso in cui ci siano stati degli incassi di documenti con IVA in sospensione
(Imposta da incasso documenti ad esigibilità differita) e nell’ipotesi in cui
venga evidenziata dell’IVA relativa a documenti annotati nei registri IVA del
periodo seguente (Imposta relativa a documenti registrati nel periodo
successivo).
Il totale da versare viene calcolato nel
seguente modo:
Descrizione
|
Operazione
|
IVA VENDITE (compresi
corrispettivi)
|
-
|
IVA ACQUISTI
|
-
|
IVA DA DETRARRE IN
SEDE ANNUALE
|
-
|
IVA ACQUISTI PRO-RATA
|
-
|
ULTERIORE DETRAZIONE
|
+
|
DEBITO/CREDITO
(periodo precedente)
|
-
|
ACCONTO
|
-
|
CREDITI
SPECIALI
|
-
|
CREDITO IVA
COMPENSABILE IN DETRAZIONE
|
+
|
IVA NON
VERSATA
|
+
|
VARIAZIONI
IMPOSTA
|
+
|
INTERESSI
|
=
|
IVA DA
VERSARE
|
Liquidazione IVA
La stampa di prova e definitiva della Liquidazione IVA crea
per ogni periodo stampato (mese, trimestre o anno), una riga con le informazioni
IVA. L’IVA annuale viene indicata nel periodo 0 (zero).
L’utente può intervenire manualmente per inserire/modificare
i dati relativi a:
·
Riporto IVA;
·
Credito IVA compensabile (in detrazione);
·
Acconto IVA;
·
IVA non versata;
·
Variazione di imposta;
·
Crediti speciali.
Il credito esistente al momento di inizio
gestione della contabilità dovrà essere inserito manualmente con valore
negativo nel relativo periodo di competenza (campo Riporto IVA).
Attenzione:
I campi di Data
versamento, Descrizione e Banca saranno aggiornati automaticamente solo se
indicati nella stampa definitiva della liquidazione. In caso contrario l'utente
dovrà procedere con l'inserimento manuale di queste informazioni.
note: La modifica del tipo di
regime IVA va eseguita in anagrafica ditta ed effettuato un Ricarica dati
sistema (utente amministratore).
Informazioni dettagliate
Cod. attività: codice di attività ditta da
selezionare per la visualizzazione dei dati.
Stampato: indica che la liquidazione è stata stampata
definitivamente.
Anno IVA: anno di riferimento IVA della liquidazione.
Mese: mese o trimestre di riferimento della
liquidazione. 0 (zero) in caso di liquidazione annuale.
Riporto IVA: riporto IVA, preceduto dal segno -
(meno) in caso di credito.
Credito comp.: credito IVA compensabile in detrazione
nella liquidazione periodica. Input manuale.
Acconto IVA: importo relativo all'acconto IVA. Input
manuale.
Versamento: importo del versamento effettuato.
Data versamento: data del versamento.
Descrizione: descrizione relativa al versamento.
Variazioni d’imposta: variazioni d’imposta relative a
periodi precedenti. Input manuale.
IVA non versata: IVA non versata risultante da
dichiarazioni periodiche precedenti. Input manuale.
Tot. vendite: totale imponibile vendite.
Vend. intra: totale imponibile vendite delle
registrazioni con attivo il flag INTRASTAT.
Tot. acquisti: totale imponibile acquisti.
Acq.intra: totale imponibile acquisti delle
registrazioni con attivo il flag INTRASTAT.
Iva debito: IVA a debito.
Iva credito: IVA a credito.
Inter. trim.: interessi trimestrali.
Crediti: crediti speciali d’imposta. Input manuale.
Cod. banca - Banca: codice ABI+CAB della banca e
descrizione presso la quale viene effettuato l’eventuale versamento.